Фінансові операції небанківських установ: особливості контролю та нагляду

Анотація

Мета. Стаття присвячена дослідженню правових та організаційних механізмів контролю і нагляду за фінансовими операціями небанківських фінансових установ (НФУ) в Україні. Метою є комплексний аналіз чинного законодавства, практики регуляторної діяльності Національного банку України та виявлення прогалин у системі державного нагляду за небанківським фінансовим сектором після реформи 2020 року. Методи. У процесі дослідження використовувались загальнонаукові та спеціально-юридичні методи: діалектичний, системно-структурний, порівняльно-правовий, формально-логічний та метод правового моделювання. Порівняльний аналіз застосовувався при зіставленні вітчизняного законодавства у сфері регулювання НФУ з підходами держав – членів ЄС. Результати. Встановлено, що система контролю і нагляду за фінансовими операціями небанківських установ пройшла суттєву трансформацію у зв'язку із розширенням повноважень НБУ як мегарегулятора. Визначено основні форми та методи здійснення державного фінансового контролю, розкрито зміст комплаєнс-процедур, досліджено механізми фінансового моніторингу та протидії легалізації доходів злочинного походження. Систематизовано класифікацію НФУ та форм контролю у вигляді таблиць. Висновки. Обґрунтовано необхідність удосконалення правового регулювання шляхом чіткого розмежування контрольних і наглядових функцій, посилення відповідальності за порушення вимог фінансового моніторингу та впровадження ризик-орієнтованого підходу до регуляторної діяльності.